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票据报销要求

时间:2016/3/29  点击:6322

一、报销票据的基本要求
    1.票据要求真实、合法、准确、完整。
    2.报销票据必须是国家税务或财政统一监制的合法票据。
    3.必须盖有开票单位财务专用章或发票专用章。
    4.付款方名称应填写四川大学。
    5.购货发票应详细填写品名、型号、数量、单价和金额。货物为批量购入的、购货名称为办公用品、文具、日用品、材料或以代码冠名的发票,应附加盖开票单位财务专用章的物品明细清单(大型购物商场应为机打购物明细小票),清单的总金额必须与发票金额相符。
    6.原始票据不得涂改、挖补,大小写金额必须相符。
    7.经手人、验收人需在原始票据上签字。
二、票据报销的时间限制
    原始票据从获得发票的时间起两个会计年度(会计年度指公历1月1日起至12月31日止)内报销。如发票开具时间为2015年,则报销有效期截至2016年12月31日。
三、发票遗失后的报销手续
    财务制度规定:原始票据是财务报销的唯一合法依据,发票复印件不予报销。确因邮寄、保管不善等原因遗失的,须完善财务手续。
    1.提供原发票(记账联或存根联)的复印件并加盖对方单位的“财务专用章”;
    2.经办人写情况说明(发票遗失原由),由单位负责人审批、盖章(若是科研经费则由项目负责人审签);
    3.到公开发行的报社办理发票遗失登报声明(发票号、金额、开出单位等),提供报纸原件。
    4. 持情况说明和刊登了遗失声明的报纸到财务处办理报销手续。因发票复印件报销而引起的法律责任,由经办人自己承担。
四、哪些票据报销时不予受理
    1.无财政或税务部门监制章的;未加盖收款单位财务专用章或发票专用章的;
    2.内容不完整(如无数量、单价、金额和经济业务内容)的;
    3.挖补、涂改的,金额大小写不符的;
    4.虚假发票等其他不符合财务规定的。